Подоходный налог и Банковские услуги
Подоходный налог
Как в Ирландии уплачивается подоходный налог?
Трудящиеся в Ирландии уплачивают налоги по системе PAYE (Pay As You Earn – "заработал - плати"). Это означает, что работодатель удерживает налог с зарплаты сотрудника и перечисляет его непосредственно в Revenue Commisioners (Налоговую службу).
Как платить подоходный налог в Ирландии?
Необходимо проверять правильность налоговых вычетов из зарплаты. Для этого необходимо сделать две вещи (как можно скорее):
- Получить номер PPS в Department of Social and Family Affairs (Министерстве по делам семьи и социальной защите). Это Ваш индивидуальный идентификационный номер, который используется во всех операциях таможенной службы и других ведомств. По получении данного номера необходимо сообщить его своему работодателю.
- Подать заявление на получение свидетельства о налоговых скидках, заполнив форму Form 12A (которую можно взять в налоговой инспекции по месту жительства или загрузить с веб-сайта www.revenue.ie) и подать ее в местную налоговую инспекцию. Ваш работодатель может предоставить Вам любую информацию, которая Вам нужна для заполнения данной формы, например, регистрационный номер работодателя в системе PAYE. Налоговая служба вышлет Вам свидетельство о налоговых скидках и выдаст его копию Вашему работодателю, чтобы обеспечить надлежащие расчеты при вычитании налога из Вашей зарплаты.
Сумма налоговых скидок определяется индивидуально. Подробные сведения о расчете налоговых скидок присылаются налоговой службой. Также сумма налоговых скидок сообщается работодателю.
Какую сумму составляет налог?
Сумма налога зависит от многих факторов, включая семейное положение, наличие детей, жилищные условия (аренда жилплощади).
Что такое налоговые скидки?
Налоговые скидки сокращают размер подоходного налога. В соответствии с системой налоговых льгот Вы имеете право на налоговые скидки в зависимости от личных обстоятельств, например, налоговые вычеты для лиц, состоящих в браке, налоговые вычеты в систему PAYE, налоговые вычеты за аренду жилья, на медицинские расходы. Чтобы получить более подробную информацию, зайдите на веб-сайт www.revenue.ie
Как я могу получить налоговые скидки?
Наиболее быстрый и легкий способ получить налоговые скидки – это использовать систему PAYE anytime.
PAYE anytime – это Интернет-система, которая позволяет связываться с налоговой службой электронным способом 365 дней в году. Чтобы получить доступ к системе PAYE anytime, сначала необходимо зарегистрироваться на: www.revenue.ie
Кроме того, Вы можете связаться с налоговой службой, позвонив в PAYE LoCall Service (Центр PAYE, обрабатывающий звонки с местной тарификацией), который работает с понедельника по пятницу. Чтобы иметь доступ к данной услуге, необходимо указать свой номер PPS.
В некоторых налоговых инспекциях работают информационные бюро. Местные Enquiry Offices (Справочные бюро) расположены в управлениях графств за пределами Дублина.
Что такое Emergency tax (Чрезвычайный налог)?
Если работодатель не получил от сотрудника:
- Расчет налоговых скидок из налоговой службы или
- Form P45 (части 2 и 3) от Вас о предыдущем месте работы
Работодатель удерживает налоги из зарплаты на основе чрезвычайных расчетов. Это означает, что из зарплаты удерживается большая сумма, чем это необходимо на самом деле. Таким образом, сотруднику обязательно нужно получить свидетельство о налоговых скидках.
Form P45 и P60
Что такое Form P45 и P60?
Form P45: При увольнении Вы должны получить с бывшего места работы Form P45. Это расчетный лист, в котором указаны Ваши зарплата, налоги и отчисления в систему PRSI на момент увольнения. Это очень важный документ, который необходим Вам в случае:
- Смены работы — предъявляется новому работодателю, чтобы избежать уплаты чрезвычайного налога
- Безработицы — предъявляется для возврата налогов и получения социальных пособий
Если работодатель не предоставил Вам Form P45, необходимо ее потребовать.
Form P60: В конце каждого налогового года работодатель обязан предоставить сотруднику Form P60, в которой указаны зарплата, налоги и отчисления в систему PRSI в течение года. Form P60 состоит из двух частей и является очень важным документом. Его необходимо отправить в налоговую инспекцию для получения подтверждения налоговых обязательств (Form P21) в конце года, а для получения социального пособия необходимо отправить вторую часть формы в Department of Social and Family Affairs (Министерство по делам семьи и социальной защите) в качестве доказательства осуществленных отчислений в систему PRSI.
Что делать, если работодатель не предоставил Form P45 или P60?
Сообщите в налоговый орган по месту жительства, что Ваш работодатель или бывший работодатель не выдал вам Form P45 или P60.
Если работодатель не выдал Вам Form P60 или P45, возможно, он не поставил Вас на учет в системе PRSI. Это также может означать, что, зарегистрировав Вас в системе PRSI, работодатель не делал отчислений или осуществлял отчисления на меньшую сумму, чем полагается. По закону работодатель обязан зарегистрировать в системе PRSI всех своих сотрудников, осуществлять отчисления в полном объеме, вести отчетность и предоставлять отчетные материалы по требованию инспекторов социальных служб. В противном случае работодатель штрафуется и/или на него заводится судебное дело.
Что делать, если Вы подозреваете, что работодатель не производит отчисления в системы PRSI и налогообложения?
По закону работодатель обязан предоставить каждому сотруднику расчетный лист, в котором указываются суммы налоговых вычетов и отчислений в систему PRSI, осуществляемых от Вашего имени.
Куда можно пожаловаться на работодателя, не совершающего отчислений в систему PRSI?
Ваше обращение может носить конфиденциальный характер, если Вы жалуетесь на своего действующего работодателя (обратившись в отдел социальной защиты по месту жительства), и тогда Ваша фамилия разглашаться не будет. Если будет установлено, что Ваш работодатель/бывший работодатель не делал отчислений в систему PRSI, может быть принято решение о принудительном дополнительном начислении необходимой суммы в систему PRSI.
Сотрудник заинтересован, чтобы работодатель делал взносы в систему социального страхования на его имя. Регистрация в системе PRSI дает право получать социальные пособия по безработице, болезни, в случае производственной травмы, декретного отпуска, а также получать пенсию.
Необходимо сообщить о проблеме в налоговую инспекцию по месту жительства. Контактные данные местной налоговой инспекции можно найти, введя свой номер PPS в окне «Contact Locator» на веб-сайте www.revenue.ie.
Является ли правонарушением то, что я работал(-а) без отчислений в систему PRSI?
Если Вы не давали на это согласия работодателю, Вы не являетесь правонарушителем. Если подать жалобу на работодателя, существует вероятность, что инспекторы принудят его сделать все необходимые отчисления в систему PRSI задним числом.
Можно ли осуществить возврат налогов?
В нескольких случаях можно получить сумму уплаченных налогов обратно:
- Ваш работодатель обязан отчислять налоги на основе чрезвычайных ставок, если он не получил от сотрудника свидетельство о налоговых скидках или Form P45 от предыдущего работодателя сотрудника. По получении одного из этих документов работодатель определяет сумму налоговой переплаты. На их основании работодатель может вернуть сумму переплаты
- В конце каждого налогового года (после 31 декабря) Вы можете обратиться в налоговое управление для проверки суммы выплаченных налогов. Вы можете сделать это, подав свою Form P60 в налоговую инспекцию по месту жительства и запросив годовой отчет (P21).
- Возврат налогов возможен также, если Вы являетесь безработным в течение 4 недель или уезжаете в другую страну. Вам необходима Form P50, которую можно получить из налоговой инспекции по месту жительства и на веб-сайте www.revenue.ie.
Что такое Form P21?
Form P21 – это документ с указанием общего дохода, налоговых скидок и суммы налогов, уплаченных в течение конкретного года. В этом документе указано, произошла ли переплата или недоплата налогов в течение года. В случае переплаты на Ваш банковский счет будет произведен возврат денег (если Вы предоставили налоговому управлению своих банковские реквизиты), или Вам выдадут чек на соответствующую сумму. Если Вы не доплатили налоги, с Вами свяжется представитель местной налоговой инспекции.
Зачем мне нужна Form P21?
Возможно, Вам придется предъявить свою Form P21 местным властям, банку или строительному обществу в качестве доказательства своих доходов, а также при попытках получить грант на учебу, жилье или кредит. Кроме того, в форме указано, произошла ли переплата или недоплата налогов в течение года. В случае переплаты Вам выдадут чек на соответствующую сумму. Если Вы не доплатили налоги, с Вами свяжется представитель местной налоговой инспекции.
Где я могу узнать об этом подробнее?
Вы можете
- Зайти на www.revenue.ie
- Позвонить в налоговую инспекцию по месту жительства
- Позвонить в Central Revenue Information Office (Информационное бюро главного налогового управления), который расположен по адресу Cathedral Street, Dublin 1, или в Revenue Information Office (Информационный центр налогового управления) по адресу Level 2, The Square, Tallaght, Dublin 24
- Позвонить в PAYE LoCall Service (Центр PAYE, обрабатывающий звонки с местной тарификацией)
Сейчас появилась возможность проверять свои налоговые отчисления в режиме онлайн. Для этого необходимо зайти на веб-сайт www.reachservices.ie и зарегистрироваться.
Какие налоги уплачивают предприниматели?
Все предприниматели должны быть зарегистрированы в системе PAYE, если они осуществляют платежи на сумму, превышающую:
- 8 евро в неделю (или 36 евро в месяц) за одного работника с полной занятостью или
- 2 евро в неделю (или 9 евро в месяц) за одного работника, который имеет дополнительную занятость.
Кроме того, предприниматель должен сообщить Revenue Commissioners (Налоговой службе) имена и адреса всех своих сотрудников, а также представить подтверждение того, что все положенные платежи были сделаны в течение 9 дней после начала трудоустройства.
Как встать на учет в налоговой службе в качестве предпринимателя?
Для регистрации в системе PAYE/PRSI необходимо заполнить одну из следующих форм:
- Form TR1 для индивидуальных предпринимателей и товариществ
- Form TR2 для компаний
- Form PREM Reg для лиц, которые уже зарегистрированы в системе контроля уплаты подоходного налога или налога с доходов компаний.
Подав заполненную форму в налоговое управление, Вы получите подтверждение своей регистрации как предпринимателя и регистрационный номер в системах PRSI и PAYE.
Каким образом предприниматели уплачивают налоги?
Предприниматели обязаны ежегодно представлять отчеты об отчислениях в системы PAYE/PRSI и уплате подоходного налогового сбора с зарплат их сотрудников. Это делается путем заполнения Form P35 вручную или онлайн.
Узнать больше о предпринимательстве можно, прочитав материалы Employer’s Guide to PAYE (Справочника по системе PAYE для предпринимателя) (http://www.revenue.ie/en/business/paye/guide/index.html), а также позвонив в Employer Information and Customer Service Unit (Отдел информации для предпринимателей и обслуживания клиентов):
Телефон: 1890 25 45 65
Эл. почта: employerhelp@revenue.ie
Веб-сайт: www.revenue.ie
Банковские услуги
Где можно открыть счет?
Банки, строительные общества, кредитные союзы и почтовые отделения предлагают своим клиентам открытие разнообразных счетов.
Что нужно для открытия банковского счета?
Для открытия банковского счета в Ирландии необходимо:
- 1-2 документа с фотографиями, удостоверяющих личность, и
- Подтверждение адреса проживания в Ирландии
Какие документы с фотографиями, удостоверяющие личность, можно использовать?
- Действующий паспорт
- Водительское удостоверение
- Карта совершеннолетнего (Age Card), выданная Gardaí (Полицией)
- Удостоверение личности с фотографией, подписанное сотрудником An Garda Síochána (Ирландской полицейской службы)
- Документы, в которых указаны Ваши фамилия и имя, выданные различными правительственными министерствами.
Что может послужить подтверждением адреса проживания?
- Недавние счета за коммунальные услуги (например, счет за электричество или телефон)
- Расчетный листок из налогового органа
- Действующий страховой полис на автомобиль или дом, если в документе указан Ваш адрес
- Документ, в котором указан Ваш адрес, выданный любым правительственным министерством
- Документ социального страхования, в котором указан Ваш адрес
- Письмо от работодателя или лицензированного бюро по трудоустройству, если в документе указано, что Вы приступили к работе, но пока не можете предоставить доказательство своего адреса проживания в Ирландии (в таком случае Вам все равно придется предоставить такое доказательство позже).
Трудно ли открыть банковский счет в Ирландии?
Будьте готовы к тому, что здесь Вы можете столкнуться с трудностями. Каждый банк устанавливает свои правила.
Как перевести деньги за границу?
Это можно сделать различными способами.
- Через компанию денежных переводов, которая имеет лицензию, выданную Financial Regulator (Управлением по финансовому регулированию)
- Через банк
- Через любое отделение связи
- Через некоторые кредитные союзы
Где можно получить независимую информацию о банковских продуктах и услугах?
Financial Regulator (Управление по финансовому регулированию) оказывает информационную поддержку потребителям, предоставляя справку о стоимости, рисках и преимуществах финансовых продуктов. Более подробную информацию можно получить по адресу:
Consumer Information Department (Служба работы с потребителями)
Financial Regulator (Финансовая инспекция)
P.O. Box 9138, College Green, Dublin 2
Номер для звонков с местной тарификацией: 1890 777 777
Телефон: 01 4104000, или посетив Consumer Information Centre (Информационный центр для потребителей), College Green, Dublin 2.
Веб-сайт: www.itsyourmoney.ie
Куда мне обратиться по вопросам семейного бюджета или управления своими финансами?
Money Advice and Budgeting Service (MABS – Финансовые консультации и услуги по планированию) – это бесплатная конфиденциальная служба помощи людям, имеющим долги и проблемы с управлением своими денежными средствами. Отделения MABS открыты на всей территории Ирландии, в них работают профессиональные финансовые консультанты. Финансовые консультанты:
- Помогут разобраться с долгами и составить бюджет
- Изучат Ваши доходы, чтобы убедиться в том, что Вы пользуетесь всеми возможными правами
- Обратятся к Вашим кредиторам от Вашего имени с предложением погашения долгов, если Вы не в состоянии сделать это самостоятельно
- Помогут Вам подобрать оптимальный способ выплат
Чтобы узнать контактную информацию о ближайшем к Вам офисе MABS, зайдите на www.mabs.ie или позвоните по номеру телефона доверия MABS: 1890 283 438